Займ юридическому лицу от физического лица – взять прямо сейчас

Когда предприятию для ведения хозяйственной деятельности требуются дополнительные вложения средств – есть шанс прибегнуть к способу, когда физическое лицо предоставляет займ юридическому лицу. Это – альтернатива заключению договора с банком или другим кредитным учреждением. Причин множество – высокая процентная ставка в банках, отсутствие нужного финансового обеспечения, прочее.

Займ юридическому лицу от физического лица требует тщательной подготовки документации и правильного оформления налогообложения в бухгалтерском учете.

Как оформляется займ физлица юрлицу

Заимодавцем может выступать любой человек – учредитель ООО или сотрудник организации, или совершенно посторонний гражданин – законом это не ограничивается.

Документом, удостоверяющим сделку займа от физического лица юридическому лицу 2023, является договор.

Документ составляется в письменном виде. В договоре займа от физ. лица юридическому лицу обязательно прописываются такие аспекты:

1. Предмет займа. Обозначается денежная сумма с названием валюты, в которой заемщик получает средства.
2. Сведения о сторонах соглашения.
3. Период действия договора. Указывается срок, в течение которого долг должен быть возвращен в полном объеме. При отсутствии указания срока вступает в силу норма Гражданского кодекса РФ – 3 дня с момента получения денег.
4. Описывается порядок разрешения спорных вопросов.
5. Указывается размер процентной ставки, взимаемой за использование денег. Если указано, что пользование деньгами предусматривает уплату процентов, но не указана их величина, то размер будет определяться в зависимости от величины банковской ставки, которая действует на момент выполнения обязательств.
6. Предусматриваются штрафные санкции за нарушение обязательств, прописанных в договоре.

Если займ от физического лица предусматривает возможность досрочного возврата средств – это должно быть прописано в документе.

Передача средств может состояться разными способами, оговоренными заранее:

1. Займ от физического лица юридическому лицу наличными – в кассу предприятия. Если сумма превышает кассовый лимит – кассир незамедлительно переводит ее на банковский счет.
2. Перевод денег на расчетный счет.

Возврат кредита обычно производится тем же способом – если займ от физлица юрлицу наличными, то долг выдается заимодавцу через кассу.

Возможен беспроцентный займ от физического лица юридическому лицу – когда средства выдаются без обязательств платить проценты.

Особенности налогообложения

При осуществлении передачи займа от физ. лица юридическому лицу налогообложение имеет свои нюансы. У организации-заемщика, получающей деньги, на самом деле не возникает дохода. И эта сумма не включается в налогооблагаемую базу. И налог на прибыль не взимается. Соответственно, возврат долга не считается расходом. То, что не является доходом, не может облагаться НДС.

А проценты, уплаченные за пользование средствами, для налогообложения считаются внереализационными расходами.

Если физ. лицо выдало займ юр. лицу без процентов – вопрос решается с налоговым органом индивидуально – здесь возможны разногласия.

При займе от физического лица предприятие-заемщик становится источником дохода (в случае уплаты процентов). Заемщик, как налоговый агент, должен удержать у заимодателя НДФЛ, и перечислить его в бюджет.

При займе ИП от физ. лица налоговых обязательств не возникает (нет дохода, облагаемого НДФЛ).

При займе от ИП юридическому лицу налогообложение аналогично как при кредите с юрлицом.